Jakie ulgi podatkowe przysługują za 2020 rok?
Katalog obowiązujących w Polsce ulg i odliczeń podatkowych jest dość szeroki, a do tego zmienny. Wśród najpopularniejszych za rok 2020 znajdują się m.in.: ulga prorodzinna (na każde dziecko), ulga dla młodych, ulga termomodernizacyjna czy też ulga na internet. Komu przysługują ulgi i co trzeba zrobić, żeby móc z nich skorzystać w 2021 roku?
Samodzielnie czy z biurem rachunkowym?
Co do zasady, obowiązek złożenia zeznania podatkowego z uzyskanych dochodów spoczywa na każdej z osób fizycznych, która uzyskała w danym roku podatkowym dochody. Każdy z pracodawców powinien do końca lutego dostarczyć (za potwierdzeniem odbioru) dokument PIT-11. Na podstawie PIT-11 każda fizyczna sporządza dla siebie zeznanie podatkowe. Cześć osób decydują się na samodzielne rozliczenie z fiskusem, a inni – najczęściej, osoby które uzyskują dochody z różnych źródeł (np. dywidenda w spółkach sp. z o.o, umowy zlecenia, umowy o dzieło lub osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą) decydują się na powierzenie przygotowania zeznania rocznego księgowej z biura rachunkowego.
Należy także pamiętać, że podatnikom przysługuje szereg różnych ulg i odliczeń. Poniżej – korzystając z pomocy ekspertki z biura rachunkowego JOTPEK w Lubaniu (https://jotpek.pl) – przedstawiamy najważniejsze informacje o ulgach i odliczeniach przysługujących w 2021 roku. Biuro rachunkowe JOTPEK w Lubaniu świadczy usługi księgowe dla spółek i osób prowadzących działalność gospodarczą z Lubania i okolic. Księgowość, kadry i płace, deklaracje VAT, pliki JPK, rozliczenia z ZUS i PFRON, pomoc w zakładaniu działalności gospodarczej – wszystkie te usługi oferuje Biuro rachunkowe JOTPEK w Lubaniu. Pracownicy tego biura rachunkowego w Lubaniu to także eksperci w rozliczaniu PIT-ów. „Co roku, przygotowujemy setki zeznań podatkowych dla naszych Klientów, a ich liczba stale rośnie” – podkreśla Joanna Szkudlarek z biura rachunkowego JOTPEK w Lubaniu.
Ulga prorodzinna
Jedną z bardziej popularnych ulg w zeznaniach rocznych jest ulga na dzieci. „Każdy podatnik może odliczyć od dochodu do 1 112,04 zł na pierwsze dziecko, do 2 000,04 zł na drugie oraz do 2 700 zł na trzecie i każde kolejne” – wylicza ekspertka z biura rachunkowego w Lubaniu. Jest jednak jeden haczyk: dla osób z jednym dzieckiem fiskus wyznaczył limit dochodów – ich wysokość nie może przekroczyć 56 tys. zł (w przypadku osób rozliczających się wspólnie, limit przy uldze na dzieci wynosi 112 tys. zł).
Ulga dla młodych
Osoby, które nie ukończyły 26. roku życia mogą skorzystać ze specjalnej ulgi dla młodych, pod warunkiem, że ich dochód w roku podatkowym nie przekroczył limitu 85 528 zł. „Należy także pamiętać, że ulga przysługuje tylko tym młodym osobom, które zatrudnione były w oparciu o umowę o pracę lub umowę zlecenie. Ustawodawca wykluczył także prawo do skorzystania z ulgi dla młodych osobom prowadzącym działalność gospodarczą oraz tym pracujących w ramach umowy o dzieło” – przypomina Joanna Szkudlarek z biura rachunkowego JOTPEK.
Ulga termomodernizacyjna
Trzecią istotną ulgą, z której będzie można skorzystać w 2021 roku jest tzw. ulga termomodernizacyjna, która będzie przysługiwać właścicielom (i współwłaścicielom) domów jednorodzinnych. Odliczeniu od dochodu podlegają wszystkie koszty związane z termomodernizacją, w tym koszty urządzeń i koszty pracy. „W celu skorzystania z odpisów, należy pamiętać, aby cała inwestycja nie trwała dłużej niż 3 lata, a suma kosztów nie przekroczyła 53 tys. zł lub 106 tys. zł w przypadku wspólnego rozliczania się małżonków” – przypomina księgowa z biura rachunkowego w Lubaniu.
Ulga rehabilitacyjna i na leki
W zeznaniu rocznym za 2020 rok odliczyć będzie można wydatki w ramach tzw. ulgi rehabilitacyjnej, m.in. na sprzęt rehabilitacyjny, na leki, na renwalescencje. "Warunkiem uzyskania ulgi rehabilitacyjnej jest dołączenie do zeznania rocznego dokumentów potwierdzających wydatki na cele rehabilitacyjne" - mówi Joanna Szkudlarek. Ustawodawca nie przewidział górnych limitów ulgi rehabilitacyjnej.
Pozostałe ulgi i odliczenia
W 2021 roku obowiązywać będą także m.in. ulga na internet, ulga dla krwiodawców oraz ulgi od darowizn na cele dobroczynny i na cele kultu religijnego. „Katalog ulg jest szeroki i przed złożeniem zeznania rocznego PIT, zawsze warto skonsultować swoje działania z osobami zawodowo zajmującymi się usługami księgowym” – wskazuje Joanna Szkudlarek z biura rachunkowego JOTPEK z Lubania.
Ważnym aspektem składania zeznań podatkowych jest także zmienność i interpretacja prawa podatkowego, a jak wiemy Polska jest przypadkiem szczególnym. Przepisy podatkowe w zasadzie co chwilę ulegają zmianom i aktualizacjom. Co więcej, jak przedstawiono powyżej, należy pamiętać o limitach oraz ograniczeniach kto i kiedy może skorzystać ulgi. Jeśli nie chcemy lub nie mamy czasu, aby być na bieżąco z przepisami podatkowymi – zawsze możemy zlecić przygotowanie naszego zeznania prze biuro rachunkowe.